As opções de compra de ações afetam os benefícios da segurança social

O mercado de ações pode afetar seus benefícios de segurança social?

Os altos e baixos do mercado de ações estiveram na mente de todos desde 2018. Ah, mas você está recebendo uma grande parte da sua renda da Segurança Social para que não tenha que se preocupar: seus benefícios são seguros a partir do passeio de montanha-russa do mercado. Ou são eles? O mercado de ações pode afetar seus cheques de Segurança Social?

Como funciona.

Em primeiro lugar, alguns fundamentos. Os seus benefícios são pagos a partir das reservas do Fundo Fiduciário da Segurança Social. O dinheiro no fundo fiduciário (que na verdade consiste em dois fundos: o Fundo Fiduciário do Seguro de Velhice e Sobreviventes e o Fundo Fiduciário do Seguro de Incapacidade) vem dos impostos sobre os salários coletados de trabalhadores e empregadores (você se lembra da categoria marcada como "deduções FICA" talão de pagamento); as pessoas que trabalham por conta própria também contribuem, sob a forma do imposto de trabalho independente. Portanto, seus benefícios estão sendo financiados por contribuições da força de trabalho, juntamente com os ganhos de investimento gerados com essas contribuições e impostos federais sobre o rendimento.

Agora, sobre esses ganhos de investimento. O Fundo Fiduciário da Segurança Social não tem conexão direta com o mercado de ações. Diariamente, os fundos deixados após o pagamento de todos os benefícios são investidos em títulos públicos de emissão especial. Eles são semelhantes aos títulos do Tesouro dos EUA, exceto que eles não negociam publicamente. Esses títulos com juros são uma forma de IOU, a serem pagos a partir de recibos fiscais futuros do FICA.

Cenários Orientados a Estoque.

Os seus benefícios individuais da Segurança Social são determinados da mesma forma que funciona um plano de pensão de benefício definido. O valor que você recebe baseia-se, em parte, em quanto tempo você trabalhou e quanto ganhou durante sua vida útil (a fórmula completa aparece aqui). Nenhum dos cálculos que determinam seus benefícios tem qualquer coisa a ver com mercado de ações, mercado de títulos ou a taxa de juros principal. (Para obter mais informações sobre os fundamentos, consulte 10 Perguntas de segurança social que todos pedem.)

No entanto, existe uma maneira de o mercado de ações afetar seus benefícios da Segurança Social. Isto seria se você optou por começar a levá-los antes da idade de aposentadoria completa (atualmente 66 para a maioria das pessoas) e, ao mesmo tempo, exerceu opções de ações de empregados não qualificadas (NSOs). O lucro gerado pelo exercício dessas opções é considerado trabalho ou renda salarial. Se a sua renda total do trabalho para o ano, incluindo o lucro da venda de ONS, é de mais de US $ 15.720 (em 2018), seus benefícios serão reduzidos em US $ 1 por cada $ 2 acima do limite.

Isto aplica-se apenas a NSOs, no entanto. O lucro das opções de compra de ações compradas no mercado aberto ou de opções de ações de incentivo concedidas pelo empregador (ISOs) são considerados ganhos de capital e não remuneração vencida. Como tal, eles não afetam seus benefícios - desde que você tenha mantido essas opções por pelo menos um ano.

Consequências fiscais.

Uma vez que você atinge a idade total de aposentadoria, nenhuma quantia de renda, independentemente da fonte, tem efeito sobre o valor dos benefícios da Previdência Social. No entanto, se, em qualquer idade, sua receita total reportável (incluindo pagamentos de juros, dividendos, opções de ações, ganhos de capital e outros itens relacionados ao investimento) exceda um determinado valor, uma parte dos benefícios da Previdência Social pode ser considerada tributável também. Então, ironicamente, um ótimo ano para o mercado e seu portfólio, poderia efetivamente reduzir seus benefícios - impondo impostos sobre eles. (Mesmo assim, existem maneiras de evitar a Armadilha de Imposto sobre Segurança Social.)

As regras para determinar se seus benefícios da Segurança Social são tributáveis ​​são explicadas aqui. Em geral, você não deve pagar o imposto de renda federal em mais de 85% de seus benefícios da Previdência Social. Com toda a probabilidade, a porcentagem seria menor.

Outros fatores, incluindo a idade em que você começa a receber benefícios, seu histórico de trabalho e qualquer receita adicional que você recebe ao obter benefícios podem afetar direta ou indiretamente a sua linha de fundo do Seguro Social. Se você receber uma pensão do governo, isso poderá resultar em uma redução de seus benefícios através da compensação de pensão do governo (GPO) ou da provisão de eliminação inicial (WEP).

Uma proposta modesta.

Então, basicamente, a exposição da Segurança Social (e a sua, como beneficiária de benefícios) para o mercado de ações é bastante limitada. Ironicamente, isso pode mudar em breve.

A bem conhecida e bem divulgada crise de financiamento que envolve o Fundo Fiduciário da Segurança Social - o medo de que a Segurança Social fique a falência, especialmente porque a maior parte da enorme geração do Baby Boomer se aposenta e começa a colecionar (veja Americanos estão vivendo mais tempo, mas social A segurança não está a alcançar) - gerou muita discussão sobre encontrar melhores formas de financiar o programa. Uma sugestão consiste em investir todo ou parte do Fundo Fiduciário da Segurança Social nos mercados de ações. Outro argumenta em permitir que os trabalhadores individuais invistam a totalidade ou parte de suas contribuições FICA em instrumentos de sua escolha (tanto quanto eles podem direcionar suas contribuições 401 (k) para fundos mútuos agora).

Enquanto alguns observadores insistem que é hora de a Segurança Social investir no mercado - ou permitir que os funcionários façam isso - e tirar proveito das maiores taxas de retorno que seriam possíveis, outros alertam para que o envolvimento no mercado de ações não faria diferença e poderia, de fato, inserir um elemento de perigo no caso de o mercado colapsar ou entrar num período prolongado de urso. Presumivelmente, o fundo fiduciário seria um investidor conservador, optando pelas ações mais seguras do blue chip, mas algum grau de risco sempre existe quando investir em ações.

The Bottom Line.

Se você está preocupado que as quedas no mercado de ações possam afetar seus benefícios da Segurança Social, a resposta curta é não. Para a maior parte, é justo dizer que o desempenho do mercado de ações não tem impacto direto sobre seus benefícios da Previdência Social. Em determinadas situações limitadas, os ganhos de investimento consideráveis ​​do mercado podem diminuir seus benefícios ou fazer com que eles se tornem tributáveis.

O Fundo Fiduciário da Segurança Social deve começar a investir no mercado de ações, ou permitir que os trabalhadores façam isso com suas contribuições, não haveria dúvida de que os resultados do mercado - bons ou ruins - teriam um efeito direto sobre os benefícios da Segurança Social. Embora não haja planos definitivos para que isso aconteça, ele pode servir de lembrete (como se você precisasse de um) que você deveria ter suas próprias contas pessoais de aposentadoria no lugar, também, e não depender apenas de um ovo de ninho do governo.

Pergunte a um conselheiro.

O conselheiro responde.

Chris Winn.

Grande pergunta! Você provavelmente exerceu suas opções de compra de ações antes da sua idade total de aposentadoria (66 a 67 anos, dependendo de quando nasceu) e seu empregador informou a administração da segurança social. Suas opções são geralmente consideradas como receitas quando exercidas, portanto, reduziram seu benefício porque parece que você faz muito lucro.

Você deve entrar em contato com seu empregador e ver como eles codificaram o exercício da opção de estoque do NQ e, em seguida, solicitar ajuda ao seu CPA. De acordo com a publicação do IRS 957, seu estoque NQ.

Joseph Alfonso.

Supondo que não tenha havido renda no mesmo ano, você NÃO deve ter nenhum benefício retido devido ao exercício de opções de compra de ações. Este não é um rendimento do trabalho e não conta com o teste de ganhos anual em vigor antes da sua idade de aposentadoria completa. Apenas o rendimento do emprego é contado para o teste de ganhos.

Este é um trecho da publicação SSA que aborda isso:

Para os limites de ganhos, não contamos receitas como outros benefícios governamentais,

ganhos de investimento, juros, pensões, anuidades e capital.

Craig Smalley.

As opções de ações são tratadas como salários W-2. Você só pode fazer $ 14,500 em um ano antes de perder benefícios da Segurança Social.

Craig W. Smalley, E. A.

Admitido para a prática antes da Receita Federal.

Conselheiro de contato.

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Os rendimentos do investimento afectam os benefícios da minha segurança social?

Os ganhos de investimento não afetam diretamente o tamanho de seus benefícios de aposentadoria da Segurança Social. A Administração da Segurança Social não reduziu o valor do seu benefício em função dos lucros do investimento. No entanto, a renda do investimento pode afetar indiretamente os benefícios de aposentadoria, fazendo com que uma porção fique sujeita a impostos sobre o rendimento.

Renda não aproveitada.

O SSA aplica limites ao rendimento do trabalho quando você optar por começar os benefícios da Segurança Social cedo. Exceder o limite reduz os seus benefícios. A renda inativa não conta para o limite de renda. Todos os rendimentos do investimento não são adquiridos. Exemplos de renda de investimento incluem: ganhos de capital a partir da venda de ativos Pagamentos de dividendos Benefícios de opções de ações Juros de títulos ou contas de poupança Alguns outros tipos de renda não adquirida são anuidades, pensões e benefícios pagos por programas governamentais além da Segurança Social. Estes também não reduzem seus pagamentos mensais.

Rendimento obtido.

O rendimento obtido é o dinheiro que você faz de trabalhar em um emprego ou de trabalho por conta própria. Se você começar a cobrar a Segurança Social cedo, seus benefícios serão reduzidos se você tiver muito rendimento. Por exemplo, em 2018, seus benefícios foram reduzidos em US $ 1 por cada $ 2 de receita trabalhista superior a US $ 15.720. Uma vez que você atinge a idade de aposentadoria completa, esta regra não se aplica e os ganhos do trabalho, como a renda não adquirida, não diminuem sua verificação da Segurança Social. A idade de aposentadoria completa varia de 65 a 67, dependendo da data de nascimento.

Impostos e Benefícios.

Embora o SSA não leve em conta rendimentos de investimento e outros rendimentos não recebidos, o Internal Revenue Service faz. Isso importa porque a renda do investimento aumenta a renda bruta. Demasiada renda bruta faz com que alguns de seus benefícios de aposentadoria se tornem tributáveis. A receita bruta inclui renda salarial do trabalho e do trabalho por conta própria, bem como renda do investimento, outro rendimento não adquirido e juros livres de impostos. Alguns montantes, como ganhos de capital não realizados e distribuições qualificadas de um Roth IRA, não são adicionados à sua receita bruta.

Um Teste de Taxabilidade de Benefícios.

O IRS fornece um teste simples para ver se a renda do investimento e outros montantes que compõem a renda bruta podem afetar seus benefícios de aposentadoria da Segurança Social. Divida seus benefícios anuais pela metade e adicione o resultado a outros rendimentos brutos. Se você se casar e apresentar uma declaração conjunta, algumas das suas Segurança Social podem ser tributadas se o total for de $ 32,000. O limiar é de US $ 25.000 se você se apresentar como único, chefe de família, como viúva qualificada ou viúvo ou quando é casado e apresentar um retorno separado, mas não viver com seu cônjuge. Se você é casado, arquive separadamente e mora com seu cônjuge por qualquer parte do ano, o limite é zero.

Uma Pessoa em Segurança Social pode investir em estoques?

A segurança social apenas restringe os investimentos em ações para os candidatos da SSI.

Imagem do mercado de ações de Sydney Alvares da Fotolia.

Mais artigos.

A Segurança Social executa programas que apoiam os aposentados, os cegos e os deficientes com benefícios mensais. O objetivo é fornecer suporte e um padrão de vida decente para aqueles que pagaram no sistema através de impostos sobre a folha de pagamento e suas famílias. Ao desenhar a Segurança Social, os beneficiários podem continuar a trabalhar, ganhar renda e investir suas economias, com algumas restrições.

Benefícios da aposentadoria.

Se você estiver tirando a aposentadoria da Segurança Social, você é livre para trabalhar e ganhar dinheiro, ou investir suas economias no mercado de ações. A Segurança Social não restringe a quantidade de dinheiro que você pode ganhar, nem o tamanho do seu ovo de aposentadoria. Tenha em mente a idade de aposentadoria da Previdência Social - de 65 a 67, dependendo do ano de seu nascimento. A Segurança Social limita os benefícios para as pessoas que se aposentam antecipadamente aos 62 anos ou mais e que ainda ganham dinheiro com o emprego. No entanto, a agência não contabiliza os ganhos de investimento neste cálculo.

Deficiência da segurança social.

O programa de deficiência da Segurança Social ajuda as pessoas que sofrem de uma doença ou lesão debilitante e não conseguem trabalhar. Para os candidatos a deficiência, a Segurança Social desqualifica qualquer pessoa que ganhe mais do que o valor da "atividade lucrativa substancial", que em 2018 era de US $ 1.010 por mês antes dos impostos. Os rendimentos de investimentos são "não aproveitados" e não contabilizados; os candidatos podem investir livremente suas economias em ações, ganhar dividendos e realizar ganhos de capital (ou perdas). Os recursos pessoais, como dinheiro e ações, não afetam a elegibilidade.

Elegibilidade de SSI.

O programa Supplemental Security Income é testado em termos de recursos - A Segurança Social limita a renda e os recursos dos beneficiários do SSI. A taxa de benefício federal determina o limite de renda mensal. Em 2018, isso foi de US $ 698 para pessoas solteiras e US $ 1.048 para casais. Os investimentos em ações contam como recursos, que também incluem dinheiro em contas de poupança, planos de pensão e ativos, como jóias ou segundas residências. O limite de recursos é de US $ 2.000 para solteiros e $ 3.000 para casais. Se, em qualquer momento, seus recursos "contabilizados" (incluindo investimentos em ações) excederem o limite, você não será mais elegível para SSI.

Considerações.

Se você já foi aceito no programa SSI, a Segurança Social exige que você informe se suas ações, juntamente com outros recursos, excedem os limites do programa. Seus benefícios imediatamente param. Se a agência fizer um pagamento em excesso devido ao excesso de recursos, solicitará o reembolso no prazo de 30 dias. Se você não conseguir devolver o pagamento em excesso, a Segurança Social irá propor a retenção de parte da sua renda até que o reembolso seja concluído.

Referências (5)

Créditos fotográficos.

Imagem do mercado de ações de Sydney Alvares da Fotolia.

Sobre o autor.

Fundador / presidente da editora de referência inovadora The Archive LLC, Tom Streissguth foi um empresário autônomo, livreiro independente e autor independente no mercado de escolas / bibliotecas. Com um diploma de bacharelado da Yale, Streissguth publicou mais de 100 trabalhos de história, biografia, assuntos atuais e geografia para jovens leitores.

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No centro de tudo o que fazemos é um forte compromisso com pesquisas independentes e compartilhando suas descobertas lucrativas com os investidores. Essa dedicação para dar aos investidores uma vantagem comercial levou à criação do nosso comprovado sistema de classificação de estoque Zacks Rank. Desde 1986, quase triplicou o S & amp; P 500 com um ganho médio de + 26% ao ano. Esses retornos cobrem um período de 1986-2018 e foram examinados e comprovados por Baker Tilly, uma empresa de contabilidade independente.

Visite o desempenho para obter informações sobre os números de desempenho exibidos acima.

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O rendimento do exercicio de opções de ações afeta os benefícios da previdência social?

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As opções podem ser subvenções de seu empregador ou contratos que você comprou no mercado. Se você está recebendo benefícios da Previdência Social ao exercer as opções para comprar ou vender ações, isso pode afetar seus benefícios. As regras relevantes são definidas pela Administração da Segurança Social e pelo Internal Revenue Service. O impacto em seus benefícios, se houver, depende da sua idade, renda e do tipo de opções que você exerce.

Regras de segurança social.

A renda pode afetar o valor da sua Segurança Social quando você optar por começar os benefícios antes de atingir a idade de aposentadoria completa, que foi de 66 a partir de 2018. Você pode começar os benefícios no início do mês em que atinge 62. A Administração da Segurança Social apenas conta o rendimento que é uma compensação pelo trabalho. Os rendimentos de outras fontes, tais como investimentos, juros ou pensões, não afetam o valor do seu benefício. Uma vez que você atinge a idade total de aposentadoria, outras receitas não afetam o tamanho da sua verificação de benefício, independentemente da sua fonte.

Opções Lucros como ganhos de capital.

Quando você exerce opções de ações que você comprou no mercado, os lucros que você faz são considerados ganhos de capital. Como tal, esses lucros não são considerados como uma compensação de trabalho e, portanto, não afetam o valor de seus benefícios da Segurança Social. Os lucros que você ganha de opções de ações de incentivo concedidas pelo empregador também são considerados ganhos de capital, desde que o exercício tenha lugar pelo menos um ano depois de terem concedido as opções e você mantiver o estoque por um ano adicional.

Opções não qualificadas.

O exercício de um segundo tipo de opções, opções de ações de empregados não qualificadas, pode afetar o valor dos benefícios da Previdência Social que você recebe antes de atingir a idade total de aposentadoria. A diferença entre o preço de exercício pago pela ação e o preço de mercado das ações no dia do exercício é considerada uma compensação e está incluída em seus ganhos no seu formulário W-2. Conseqüentemente, a Administração da Segurança Social conta isso como renda do trabalho. A partir de 2018, se você estiver recebendo benefícios de aposentadoria antes da sua idade total de aposentadoria e sua renda no trabalho exceder um limite de US $ 15.120 no ano civil, seus benefícios são reduzidos em US $ 1 por cada $ 2 acima do limite.

Benefícios tributáveis.

O IRS não considera os benefícios do Seguro Social tributáveis ​​desde que sua renda não exceda determinados limites. O exercício das opções de compra de ações pode afetar seus benefícios, tornando-os tributáveis ​​se os lucros do exercício aumentar sua renda em relação a esses limites. Para ver se este é o caso, adicione 50% do seu valor de benefício anual ao seu rendimento bruto ajustado, incluindo a receita de opções. Se você arquivar como único e o total excede US $ 25.000, alguns de seus benefícios são tributáveis. Se você é casado e envia um retorno conjunto, o limite é de US $ 32.000.

Referências (6)

Sobre o autor.

Com sede em Atlanta, Geórgia, W D Adkins escreveu profissionalmente desde 2008. Ele escreve sobre negócios, finanças pessoais e carreiras. A Adkins possui títulos de mestrado em história e sociologia da Universidade Estadual da Geórgia. Ele tornou-se membro da Sociedade de Jornalistas Profissionais em 2009.

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